企业购买月饼用于职工福利，取得专票，能否抵扣？杭州代理记账专家告诉你如何做账？

疑问

企业购买月饼用于职工福利，取得专票，能否抵扣？如何做账？

答复

不得抵扣增值税。

1、购买月饼

借：应付职工薪酬-福利费  10万元

   应交税费-应交增值税-进项税额 1.3万元

贷：银行存款   11.3万元

2、转出增值税

借：应付职工薪酬-福利费  1.3万元

贷：应交税费-应交增值税-进项税额 转出1.3万元

提醒

1、若公司是将外购的月饼用于员工福利，则这部分的增值税的进项税额需要转出。

2、若公司是将自产的月饼用于职工福利，则作为视同销售处理，需要计算增值税销项税额。

德首财务(www.hzcdcs.com)以杭州代理记账，财务管理，申报纳税，税务筹划为主，并提供杭州注册公司、变更、注销等，同时为客户提供杭州商标注册，出具质检报告，淘宝商城入驻等代理服务，作为专业杭州代理记账、杭州税务筹划公司，德首凭借扎实的工商财税知识、丰富的实践经验和优质的服务赢得了众多客户的信赖，目前服务近家中小企业，业务遍布杭州各个区域，是中小企业工商、财会综合性服务公司。